Saber o que pode ser deduzido no Imposto de Renda é essencial para reduzir a carga tributária de forma legal e eficiente. A Receita Federal permite várias deduções que podem abater o valor final do imposto a pagar ou aumentar o montante da restituição. Neste artigo, explicamos todas as despesas que podem ser declaradas como dedutíveis em 2025, com base no ano-base 2024.
📚 Deduções Legais no Imposto de Renda Pessoa Física
1. Despesas com Educação
Você pode deduzir:
- Mensalidades de ensino infantil, fundamental, médio, técnico e superior (graduação e pós).
- Limite por dependente em 2025: R$ 3.561,50.
💡 Cursos de idiomas, preparatórios para vestibular e pós-graduação lato sensu (como MBAs) não são dedutíveis.
2. Despesas Médicas
Sem limite de valor, desde que comprovadas com recibos e notas fiscais em nome do contribuinte ou dependentes:
- Consultas médicas, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas.
- Exames laboratoriais e de imagem.
- Internações e cirurgias.
- Planos de saúde (valores pagos no ano).
3. Dependentes
Cada dependente permite um desconto fixo:
- Dedução anual por dependente: R$ 2.275,08.
- Exemplos: filhos, cônjuges, pais (em alguns casos), enteados e irmãos que atendam aos critérios da Receita.
4. Contribuição à Previdência Oficial
- Todo valor contribuído ao INSS pode ser deduzido integralmente.
- Vale para empregados, autônomos e contribuintes individuais.
5. Previdência Privada (PGBL)
- Dedutível até 12% da renda tributável anual.
- Válido apenas para planos PGBL (não para VGBL).
- É necessário fazer a declaração completa.
6. Pensão Alimentícia Judicial
- Valores pagos conforme decisão judicial ou acordo homologado.
- Devem ser informados com o CPF do beneficiário.
7. Doações Incentivadas
Dedução de até 6% do IR devido para doações feitas a:
- Fundos de amparo à criança e adolescente (FIA).
- Fundos de amparo a idosos.
- Projetos culturais e esportivos aprovados pelo governo (Lei Rouanet, etc.).
❌ Despesas que NÃO são dedutíveis
- Gastos com alimentação, vestuário e transporte.
- Pagamentos com cartões de crédito ou empréstimos.
- Despesas com cursos extracurriculares e línguas estrangeiras.
📌 Conclusão
Entender o que pode ser deduzido no Imposto de Renda é essencial para não pagar mais do que o necessário. Ao organizar seus comprovativos e utilizar corretamente as deduções legais, você pode garantir uma restituição maior ou reduzir significativamente o imposto a pagar.
